ОБОСНОВАНИЕ ИНФОРМАЦИИ КРАТКОГО ОБЗОРА

Введение

В настоящем отчете приведены данные по текущему состоянию рассле­дования вопроса о махинациях с металлами.¹ Как указано ниже, работа продол­жается, что требует дальнейшего уточнения и корректировки изложенных в от­чете соображений. Аналогичным образом, приведенный в разделе 6 проект ре­комендуемых мер следует рассматривать только как описание имеющихся у РК возможностей с учетом выявленных фактов и их толкования на текущий мо­мент. После завершения работ мы предполагаем представить рекомендации по возможным действиям со стороны РК.

При определении состава возможных ответных действий РК мы учиты­вали две дополняющие друг друга задачи, стоящие перед правительством РК. Первая задача заключается в оздоровлении и обеспечении жизнеспособности основных стратегических отраслей промышленности, включая алюминиевую промышленность, железо- и сталеплавильную промышленность и феррохромовую промышленность. Второй задачей, поставленной правительством, является приватизация государственных предприятий. С учетом вышеизложенного, мы постарались выявить решения, обеспечивающие жизнеспособность металлурги­ческой отрасли Казахстана в долгосрочной перспективе и делающие ее пред­приятия экономически обоснованными объектами для приватизации.

С учетом приведенных выше соображений, следует признать, что предприятия "Алюминий Казахстана", ССГПО и "Казхром" (совокупно "Казахстанские предприятия") находятся в крайне неудовлетворительном состоянии. С

1 В ходе расследования мы пользовались (i) данными, полученными в ходе встречи со специалистами Госкомимущество 29-30 июля 1999 года, (ii) данными, полученными на основе изучения представленных Госкомимущество документов во время и после указанных встреч, (iii) данными, полученными в результате ознакомления с документами по искам на Британских Виргинских Островах, в частности с участием компаний "Транс-Уорлд Груп" и "Казахстан Минерал Ресорсиз", а также (iv) данными, получен­ными из иных открытых источников.

КОНФИДЕНЦИАЛЬНО

момента частичной приватизации в 1994-1995 гг. указанные предприятия фак­тически подвергались разграблению их совладельцами "Транс-Уорлд Груп" ("ТУГ") и "Казахстан Минерал Ресорсиз Корпорэйшн" ("КМРК"). Путем тща­тельно продуманного сокрытия прибылей ТУГ и КМРК сумели получить басно­словные прибыли от реализации получаемой в Казахстане продукции, практи­чески полностью утаив их от Казахстанских предприятий. Насколько нам из­вестно, в настоящее время финансовое состояние предприятий "Алюминий Ка­захстана", ССГПО и "Казхром" ухудшилось по сравнению с показателями, дос­тигнутыми в период до их приватизации.

Кроме того, в существующей ситуации перспективы продажи принадле­жащего РК неконтрольного пакета акций предприятий "Алюминий Казахстана", ССГПО и "Казхром" представляются крайне неблагоприятными. С 1997 года ТУГ и КМРК принимают участие в широко известном конфликте по вопросу о правах управления Казахстанскими предприятиями. Указанный конфликт стал предметом судопроизводства в ряде стран, прежде всего на Британских Вир­гинских островах и в Казахстане. Естественно, что судопроизводство привлекло внимание общественности к металлургической промышленности Казахстана. Неудивительно, что в результате этого подробности мошеннических операций по сокрытию прибылей, организованных ТУГ и КМРК, стали достоянием прес­сы и, в частности, специализированных изданий, привлекающих внимание спе­циалистов, активно связанных с металлургическими отраслями. В свете изло­женного выше, вероятность найти инвестора, готового приобрести неконтроль­ный пакет акций, принадлежащий РК, и связанный с ним риск оказаться вовле­ченным в текущий конфликт между акционерами, крайне мала.

В более широком аспекте отрицательное освещение сомнительной дея­тельности ТУГ/КМРК может неблагоприятно сказаться на восприятии Казах­стана за рубежом, в частности, в среде инвесторов. С учетом знакомства обще­ственности с данным вопросом, мы полагаем, что зарубежные инвесторы будут тщательно отслеживать все действия РК, направленные на урегулирование си­туации. В связи с этим, крайне важно в случае вмешательства правительства обеспечить освещение его действий в максимально благоприятном свете. Например, было бы полезно предусмотреть сопровождение всех действий РК

КОНФИДЕНЦИАЛЬНО

заявлениями для общественности, направленными на создание образа Казахстана как страны с благоприятным инвестиционным климатом, непримиримо борю­щейся с любыми махинациями и случаями коррупции в стиле ТУГ и КМРК. Иными словами, эффективность любых мер со стороны РК следует оценивать с точки зрения их воздействия на возможные источники зарубежных инвестиций.

КОНФИДЕНЦИАЛЬНО

1. Фирмы "Транс-Уорлд Груп" и "Казахстан Минерал Ресорсиз"

1.1. Фирма "Транс-Уорлд Груп"

Фирма "Транс-Уорлд Груп", являющаяся конгломератом нескольких за­рубежных компаний, базируется в столице Англии г. Лондон. Руководство деятельностью фирмы осуществляют два брата иракского происхождения —Сай­мон и Дэвид Рубен. Основным направлением деятельности фирмы является горная промышленность. Кроме того, фирме принадлежит ряд финансовых структур. В состав конгломерата "Транс-Уорлд Груп" также входит разветвлен­ная сеть трейдинговых структур, занимающихся операциями по купле-продаже сырьевой и готовой продукции как в СНГ, так и за рубежом. Подробное описа­ние структуры и деятельности ТУГ в России, на Украине и в Казахстане приве­дено в прил. 1.

Группа ТУГ стала играть заметную роль в горнометаллургическом сек­торе России и Казахстана после распада СССР. В течение четырех последую­щих лет группа ТУГ подчинила себе ряд крупных плавильных предприятий в России, а также поставщиков сырья для них на территории Украины и Казах­стана. По существу, группа добилась практически полной вертикальной инте­грации горнометаллургических предприятий, включив в свою структуру по­ставщиков сырья, плавильные предприятия и трейдинговые организации. За счет продуманной системы расценок по внутриорганизационным сделкам и вертикальной интеграции группа ТУГ сумела нажить колоссальные барыши в результате деятельности на территории России и Казахстана. (См. раздел 3 ни­же.)

1.2. Корпорация "Казахстан Минерал Ресорсиз"

КОНФИДЕНЦИАЛЬНО

Корпорация "Казахстан Минерал Ресорсиз" была зарегистрирована на Британских Виргинских островах в марте 1995 г. Деятельностью корпорации КМРК руководят три совладельца, имеющие, по нашим сведениям, бельгийское гражданство, а именно: Патох Шодиев, Александр Машкевич и Алиджан Ибрагимов.?

По имеющимся у нас сведениям, корпорация КМРК отличалась знанием местной обстановки и связями в горнометаллургической промышленности Казахстана, которых недоставало воротилам из ТУГ. Это привело к тому, что в августе 1994 года представитель ТУГ г-н Лев Чернов обратился к КМРК с пред­ложением о сотрудничестве.

1.3. Деятельность ТУГ и КМРК в Казахстане

Фирмы ТУГ и КМРК заключили ряд договоренностей о сотрудничестве в направлении укрепления их общих интересов в сфере добычи и переработки бокситов, алюминиевых, феррохромовых и железных руд. В течение после­дующих примерно двух лет созданное фирмами объединение приобрело кон­трольные пакеты акций предприятий "Алюминий Казахстана", ССГПО, "Казхром" и "Евразиатской энергетической корпорации". В совокупности перечис­ленные предприятия отвечали за львиную долю горнометаллургического секто­ра Казахстана. За Республикой Казахстан были закреплены достаточно большие неконтрольные пакеты акций указанных предприятий (около 30% по каждому предприятию). (См раздел 2.)

После приобретения контрольных пакетов акций названных предприятий ТУГ и КМРК организовали дело таким образом, чтобы вся или практически вся продукция перечисленных предприятий Казахстана продавалась оффшорным компаниям, находящимся под контролем ТУГ и/или КМРК. Поскольку ТУГ и КМРК по существу представляли обе стороны в подобных сделках, купля-продажа оформлялась по заниженным ценам. Естественно, что ТУГ и КМРК сохраняли при этом возможность получить "скрытую" прибыль позднее. В

2 В порядке упрощения все действия г-на Шодиева, Машкевича и Ибрагимова отождествляются с КМР даже в тех случаях, если они имели место до официального учреждения КМР в марте 1995 года.

КОНФИДЕНЦИАЛЬНО

отличии от них предприятия "Алюминий Казахстана", ССТПО и "Казхром" оказа­лись полностью лишенными возможности получить прибыль от последующей перепродажи продукции. (Подробное описание механизма перепродажи по ка­налам ТУГ и КМРК приведено в разделе 3 и в приложениях 6. 7 и 8.)

Поскольку значительные прибыли ТУГ и КМРК утаивались от предпри­ятии "Алюминий Казахстана", ССГПО и "Казхром". Республика Казахстан, яв­ляющаяся их акционером, также лишалась причитающейся ей доли прибыли. Кроме того, Республика страдала от неполучения налогов, которые должны бы­ли бы взиматься с Казахстанских предприятий в случае получения ими прибы­ли. (См. прил. 9.)

2. Участие в предприятиях горнометаллургического и энергетического сектора на территории Казахстана

В настоящем разделе приведено описание форм и долей участия ТУГ и КМРК в предприятиях "Алюминий Казахстана", ССГПО, "Казхром" и "Евразиатской энергетической корпорации" (ЕЭК) в различные периоды времени.

2.1. Предприятие "Алюминий Казахстана"

Предприятие "Алюминий Казахстана" создано в 1996 году путем объе­динения Павлодарского алюминиевого завода, Туркайского бокситового рудо­управления, АО "Керегетас" и АО "Краснооктябрьское бокситовое рудоуправ­ление". (Подробное описание истории создания и структуры собственности предприятия "Алюминий Казахстана" приведено в прил. 2.)

Еще до создания предприятия "Алюминий Казахстана" фирмы ТУГ и КМРК подчинили себе ряд вошедших в его состав структур путем заключения с правительством РК соглашения об указании управленческих услуг. После уч­реждения объединения "Алюминий Казахстана" правительство Республики продало 56,47% его фирме "Уаитсвон Уорлдуайд Лимитед", учрежденной на Британских Виргинских островах ТУГ и КМРК, по схеме 50:50. В свою

КОНФИДЕНЦИАЛЬНО

очередь, фирма "Уайтсвон Уорлдуайд" находилась под управлением фирмы "Лэндал С.А.М.", зарегистрированной в Монако и контролируемой ТУГ.

В период до конца 1997 года объединение "Алюминий Казахстана" на­ходилось под совместным управлением ТУГ и КМРК. (КМРК пытается оспари­вать этот факт, утверждая, что на самом деле в указанный период деятельность объединения контролировалась фирмой "Лэндал" и, соответственно, ТУГ.)

В 1997 году фирма КМРК возбудила в судебных инстанциях Казахстана дело о признании за ней прямого права собственности в отношении объедине­ния "Алюминий Казахстана". По существу, фирма КМРК просила суд признать недействительным определенные права фирмы "Уайтсвон Уорлдуайд" как юри­дического лица и акционера и разделить принадлежащие ей акции поровну ме­жду ТУГ и КМРК. В решении от 7 июля 1998 года Верховный суд Казахстана утвердил ходатайство КМРК и принял постановление об изменении списка ак­ционеров объединения "Алюминий Казахстана" с указанием доли КМРК в раз­мере 28,235 %. За группой ТУГ была закреплена выделенная ранее доля в раз­мере 28,235 %. (Подробное изложение решения Верховного суда приведено в прил. 10.)

Также в 1998 году заместитель Генерального прокурора РК, действуя в защиту ряда лиц, включая объединение "Алюминий Казахстана", возбудил в судебных инстанциях Казахстана дело против ТУГ о возмещении убытков и применении к ТУГ ряда санкций. В иске утверждалось, что ТУГ, действуя са­мостоятельно, реализовал сложную схему, включающую ценовые и кредитные махинации, которая нанесла ущерб объединению "Алюминий Казахстана". В решении от 27 января 1999 года суд поддержал иск и принял постановление о возмещении убытков. Кроме того, суд постановил изъять принадлежащие ТУГ акции объединения "Алюминий Казахстана" в зачет возмещения понесенных убытков. В результате исполнения судебного решения принадлежащие ТУГ ак­ции объединения "Алюминий Казахстана" были изъяты и переданы эмитенту. В результате акции объединения "Алюминий Казахстана" оказались распределены следующим образом:

КОНФИДЕНЦИАЛЬНО

РК 31,67%

КМРК 28,23%

"Алюминий Казахстана" 28,23%

Инвестиционные фонды 3,09%

Трудовой коллектив 9,18%

(Подробное изложение решения Верховного суда приведено в прил. 10.)

2.2. ССГПО

Соколовско-Сарбайское горно-производственное объединение

("ССГПО") в прошлом являлось государственным предприятием по переработ­ке железных руд, продукция которого была представлена железорудными ока­тышами и концентратом. (Подробное описание истории и структуры собствен­ности ССГПО приведено в прил. 3.)

Первоначально ТУГ и КМРК получили возможность руководить дея­тельностью ССГПО за счет заключения в февраля 1995 года договора на пере­дачу в управление, подписанного правительством РК. После частичной прива­тизации ССГПО в 1996 году ТУГ и КМРК приобрели 50,5 % его акций на имя их совместного предприятия "Айведон Интернэшнл", учрежденного по схеме 50:50 на Британских Виргинских островах.

По имеющимся у нас сведениям, ТУГ и КМРК, действуя при посредни­честве фирмы "Айведон", контролировали деятельность ССГПО до середины 1998 года. (Как и в предыдущем случае, фирма КМРК оспаривает этот факт, ут­верждая, что фактически в указанный период деятельность ССГПО контроли­ровала подчиненная ТУГ фирма "Лэндал С.А.М."). В рассматриваемый период ТУГ и КМРК вынуждали ССГПО отпускать железную руду и сталь принадле­жащим ТУГ и/или КМРК компаниям по заниженным ценам.

КОНФИДЕНЦИАЛЬНО

Подробное описание применявшихся схем перепродажи приведено в прил. 7. В целом, механизм и результаты махинаций не отличаются от описанных ранее в разделе, посвя­щенном объединению "Алюминий Казахстана". Как и в рассмотренном выше случае, ТУГ и КМРК проводили операции купли-продажи таким образом, что­бы свести к минимуму прибыли, получаемые ССГПО. В результате этого ос­тальные акционеры ССГПО (в том числе, правительство РК) лишались принад­лежащей им по праву доли участия в прибылях. Кроме того, РК терпела убытки за счет недополучения налогов, которые должны были бы начисляться в случае получения ССГПО предусмотренных для него прибылей.

В упомянутом выше иске 1997 года фирма КМРК также просила о при­знании за ней непосредственного участия в ССГПО. В решении от 7 июля 1998 года Верховный суд Казахстана утвердил ходатайство КМРК и принял поста­новление об изменении списка акционеров объединения ССГПО с указанием доли КМРК в размере 25,25 %. За группой ТУГ была закреплена доля в размере 25,25%. (См. прил. 10.)

Принадлежавшая ТУГ доля в ССГПО в размере 25,25 % впоследствии была конфискована в порядке частичного возмещения убытков по решению Верховного суда, принятому на основе иска заместителя генерального прокуро­ра РК. Указанная доля в размере 25,25 % была разделена между объединением "Алюминий Казахстана" (5,6262 %) и ССГПО (19,6238 %). (См. прил. 10.)

В результате решения Верховного суда от 27 января 1999 года акции ССГПО оказались распределены следующим образом:

РК 39,5%

КМРК 25,25%

Объединение "Алюминий Ка- 5,6262% захстана"

ССГПО 19.6238%,

КОНФИДЕНЦИАЛЬНО

Трудовой коллектив 10%

2.3. Объединение "Казхром"

Предприятие "Казхром" создано в октябре 1995 года путем объединения Актюбинского завода ферросплавов, Донского ГОК и Ермаковского завода ферросплавов. (Подробное описание истории структуры собственности объеди­нения "Казхром" приведено в прил. 4.)

ТУГ и КМРК получили возможность руководить деятельностью пере­численных предприятий за счет заключения 12 мая 1995 года договора на пере­дачу в управление, подписанного правительством РК. После частичной прива­тизации объединения "Казхром" ТУГ и КМРК приобрели 57,14% его акций на имя их совместного предприятия "Джапан Хром", учрежденного по схеме 50:50 на Британских Виргинских островах.

С 1995 и до конца 1997 года ТУГ и КМРК руководили работой объеди­нения "Казхром" совместно. (Фирма КМРК оспаривает этот факт, утверждая, что фактически в указанный период деятельность объединения "Казхром" кон­тролировала исключительно подчиненная ТУГ фирма "Лэндал С.А.М."). Как и в предыдущих примерах, по имеющимся у нас сведениям, фирмы ТУГ и КМРК злоупотребляли своими полномочиями с целью изъятия прибылей объединения "Казхром" путем ценовых и кредитных махинаций.

Структура собственности объединения "Казхром" изменилась 7 июля 1998 года после вынесения Верховных судом Казахстана решения по иску КМРК. Суд вынес решение в пользу истца КМРК и принял постановление об изменении списка акционеров объединения "Казхром" с указанием доли в пря­мом владении КМРК в размере 28,57% за счет доли 57,14%, принадлежавшей ранее фирме "Джапан Хром». Оставшиеся акции, т. е. 28,57%, были закреплены за ТУГ. (См. прил. 10.)

Затем, решением от 27 января 1999 года Верховный суд Казахстана по­становил передать принадлежащие ТУГ акции объединения в размере 28,57%

КОНФИДЕНЦИАЛЬНО

в руки объединения "Казхром" в порядке частичного возмещения убытков в соот­ветствии с судебным решением, вынесенным в отношении ТУГ в связи с рядом злоумышленных действий в отношении объединения "Казхром". В результате осуществления судебного решения акции объединения "Казхром" оказались распределены следующим образом:

РК 32,37%

КМРК 28,57%

"Казхром" 28,57%

Инвестиционные фонды 1,93%

Трудовой коллектив 9,56%

(См. прил. 10.)

2.4. Евразиатская энергетическая корпорация

Евразиатская энергетическая корпорация ("ЕЭК") является конгломера­том бывших государственных предприятий угольной, горной и энергетической отрасли, поставляющих энергоносители и энергию ряду предприятий на терри­тории Казахстана, находящихся под управлением ТУГ и КМРК. (Более подроб­ное описание истории создания и структуры собственности корпорации "ЕЭК" приведено в прил. 5.)

Фирмы ТУГ и КМРК приобрели 75,67% акций корпорации "ЕЭК" на имя их совместного предприятия "Джапан Хром". ТУГ и КМРК руководили дея­тельностью корпорации "ЕЭК" совместно до последних месяцев 1997 года. (Фирма КМРК оспаривает этот факт, указывая, что корпорация "ЕЭК" неизмен­но находилась под контролем группы ТУГ, действовавшей через фирму "Лэндал С.А.М.").

Принадлежавшие фирме "Джапан Хром" акции корпорации "ЕЭК" стали предметом иска, возбужденного КМРК и Верховном суде Казахстана. В

КОНФИДЕНЦИАЛЬНО

решении от 7 июля 1998 года суд постановил, что за фирмой "Джапан Хром" закреп­лены только полномочия "коммерческого управления" в отношении указанных акций, а сами права собственности закреплены непосредственно за ТУГ и КМРК. В развитие принятого решения суд постановил внести изменения в спи­сок владельцев акций корпорации "ЕЭК" с указаниям непосредственных прав собственности КМРК на 32,8% акций. За фирмой ТУГ были закреплены права на 32,8% акций (см. прил. 10).

Распределение акций корпорации "ЕЭК" изменилось еще раз в результа­те иска, возбужденного заместителем генерального прокурора Казахстана в 1998 году. По решению Верховного суда от 27 января 1999, вынесенному по материалам иска, принадлежавшие ТУГ акции корпорации "ЕЭК" были конфи­скованы в порядке компенсации убытков, понесенных корпорацией по вине ТУГ. Принадлежавшие ТУГ 32,8% были переданы объединению "Казхром". (См. прил. 10.)

В результате упомянутого судебного решения акции корпорации "ЕЭК" оказались распределены следующим образом:

РК 24,33%

КМРК 32,8%

Объединение "Казхром" 32,8%

ЧИТАЙТЕ ДАЛЕЕ:

АНАЛИЗ МЕХАНИЗМОВ СОКРЫТИЯ ПРИБЫЛЕЙ, ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ТУГ И КМРК

АНАЛИЗ ПРЕДПОЛАГАЕМЫХ УБЫТКОВ РК

ОСНОВНЫЕ СВЕДЕНИЯ О СУДЕБНЫХ ПРОЦЕССАХ